Aunque aún lo veas lejos, si quieres ahorrar en el pago de tus impuestos el año que viene, es importante planificar ya tu Renta 2024 antes de terminar el año. Merece la pena que dediques un tiempo a revisar estos consejos que hoy te damos, una serie de recomendaciones fiscales que te ayudarán en esta tarea de planificación fiscal, y que agradecerás cuando llegue el momento de presentar la declaración de la Renta 2024, y pagar menos a Hacienda.

Ventajas de planificar la Renta 2024 antes de terminar el año

Las principales razones por las que aconsejamos llevar a cabo esta planificación fiscal antes de que termine el año son:

  • La optimización de impuestos: identificar oportunidades para reducir la carga fiscal, aprovechando deducciones, exenciones y otros beneficios fiscales disponibles.
  • El cumplimiento normativo: Asegurarte de que todas las obligaciones fiscales están en orden y cumplidas a tiempo evita sanciones y multas por parte de las autoridades fiscales.

Novedades normativas en la Renta 2024

Analizamos las principales novedades normativas relativas al Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas 2024 que hay que tener en cuenta para planificar la declaración de la Renta del año que viene y ahorrar dinero.

Límite cuantitativo excluyente de la obligación de retener

Como consecuencia de la elevación de la cuantía del salario mínimo interprofesional (SMI) a 15.876 euros anuales, el le­gislador modifica la norma para evitar que los contribuyentes que cobren el SMI soporten retención o ingreso a cuenta.

Reducción por obtención de rendimientos del trabajo

Se eleva la cuantía de la reducción por obtención de rendimientos del trabajo con la finalidad de evitar que la rebaja en la cuantía de la retención se pueda convertir en una mayor cuota diferencial en la declaración anual, en caso de estar obligado a su presentación.

Reducción de los rendimientos del capital inmobiliario

A partir del 1 de enero de 2024 el porcentaje de reducción de los contratos de arrendamiento de vivienda celebrados a partir del 26 de mayo de 2023 será del 50%, con carácter general, que podrá incrementado si la vivienda y el arrendatario cumplen una serie de requisitos.

Libertad de amortización por adquisición de vehículos eléctricos para empresarios

Las adquisiciones de vehículos eléctricos nuevos e instalaciones de puntos de recarga que entren en funcionamiento en los períodos impositivos que se inicien en los años 2024 y 2025, podrán ser amortizadas libremente por los contribuyentes del impuesto que desarrollen una actividad económica a la que se afecten los vehículos e instalaciones de recarga, cualquiera que sea el método de determinación de su ren­dimiento neto.

Prórroga de los límites del método de estimación objetiva

Se prorrogan para el ejercicio 2024 los límites cuantitativos que delimitan el ámbito de aplicación del método de esti­mación objetiva, con excepción de las actividades agrícolas, ganaderas y forestales, que tienen su propio límite cuan­titativo por volumen de ingresos. En concreto, los límites excluyentes serán los siguientes:

• Límite máximo del volumen de rendimientos íntegros del año anterior: 250.000 euros.

• Límite máximo del volumen de rendimientos íntegros del año anterior correspondiente a operaciones por las que exista obligación de expedir factura: 125.000 euros.

• Límite máximo de volumen de compras y servicios en el ejercicio anterior: 250.000 euros.

Deducción por adquisición de vehículos eléctricos «enchufables» y de pila de combustible y puntos de recarga

Se podrá deducir un 15% del valor de adquisición de un vehículo eléctrico nuevo, adquirido entre el 30-6-2023 y el 31-12-2024, y por las cantidades satisfechas, en las mismas fechas, para la instalación en un inmueble propiedad del contribuyente de sistemas de recarga de baterías para vehículos eléctricos.

Deducción por obras de mejora de la eficiencia energética de las viviendas

  • Obras que contribuyan a la mejora de la eficiencia energética de la vivienda habitual o arrendada para su uso como vivienda, de hasta un 20% de las cantidades satisfechas por las obras reali­zadas con una base máxima de de­ducción de 5.000 euros anuales o de hasta un 40% de las cantidades satisfechas por las obras realizadas hasta un máximo de 7.500 euros anuales, según el porcentaje de contribución de las obras a reducir el consumo de energía primaria no renovable.
  • Obras de rehabilitación que mejoren la eficiencia energética en edificios de uso predo­minante residencial, que será aplicable sobre las cantidades satisfechas por el titular de la vivienda en las que se obtenga una mejora de la eficiencia energética del conjunto del edificio en el que se ubica, siempre que se acredite una reducción del consumo de energía primaria no renovable, de un 30% como mínimo, o bien, la mejora de la calificación energética del edificio para obtener una clase energética «A» o «B», en la misma escala de calificación.

Deducción por donativos

Se eleva la base de la deducción y los porcentajes, si en los 2 períodos impositivos inmediatos anteriores se hubieran realizado donativos a favor de una misma entidad y, además, el importe del donativo de este ejercicio y el del pe­ríodo impositivo anterior, sea igual o superior, en cada uno de ellos, al del ejercicio inmediato anterior.

En este caso, el porcentaje de deducción aplicable a la base de la deducción en favor de esa misma entidad que exceda de 250 euros será el 45 por 100.

Obligación de presentar la declaración

Se eleva el límite que exonera de la obligación de presentar la declaración en caso de percepción de rendimientos del trabajo procedentes de dos o más pagadores, entre otros supuestos, de 15.000 euros a 15.876 euros.

Además, estarán obligados a presentar la declaración del impuesto todos aquellos contribuyentes que hayan percibido prestaciones por desempleo, por así exigirlo la normativa de la Seguridad Social.

Recomendaciones para planificar fiscal tu Renta 2024 antes de terminar el año

Una vez indicadas las principales modificaciones normativas aplicables a 2024, realizamos una serie de RECOMENDACIONES FISCALES para para optimizar la carga tributaria en la renta 2024 antes de finalizar el año.

Entre nuestras principales sugerencias se encuentran:

  1. Rendimientos del trabajo en especie: Pactar con la empresa la percepción de retribuciones exentas de tributar, como el cheque guardería o el seguro de salud.
  2. Exención por rendimientos del trabajo en el extranjero: Si ha trabajado fuera de España, conviene revisar la exención que permite exonerar hasta 60.100 euros si se cumplen ciertos requisitos.
  3. Rescate de planes de pensiones: Rescatar el plan de pensiones en forma de capital para beneficiarse de la reducción del 40% sobre las aportaciones realizadas, según la fecha de jubilación.
  4. Reducción del alquiler: Bajar el importe del alquiler o arrendar a jóvenes para aplicar reducciones mayores.
  5. Gastos en inmuebles alquilados: Realizar gastos en inmuebles alquilados antes de fin de año para disminuir el rendimiento neto y así minimizar la tributación.
  6. Planificación de ingresos: planifique adecuadamente la imputación tem­poral, ya que puede ser más beneficioso diferir el cobro a 2025 dependiendo de la progresividad de tu renta.
  7. Adquisición de vehículos eléctricos: Si eres empresario, adquirir vehículos eléctricos antes de fin de año puede hacer que te beneficies de una amortización libre.
  8. Compensación de ganancias y pérdidas patrimoniales: Vender elementos patrimoniales con pérdidas para compensar ganancias y reducir la base imponible.
  9. Venta de criptomonedas: Retrasar la venta de criptomonedas con beneficio hasta el 1 de enero para diferir la tributación a 2025.
  10. Deducción por inversión en vivienda habitual: Realizar pagos adicionales a la hipoteca antes de fin de año para deducir hasta el límite máximo permitido, siempre que adquiriera la vivienda antes de 2023.
  11. Adquisición de vehículos eléctricos enchufables: Beneficiarse de una deducción del 15% al adquirir un vehículo eléctrico enchufable nuevo.
  12. Inversión en empresas de nueva creación: Deducir el 50% de las cantidades invertidas en empresas de nueva o reciente creación.
  13. Donativos a entidades sin fines lucrativos: Realizar donativos antes de fin de año para aprovechar la deducción por donativos.
  14. Obras de mejora de eficiencia energética: Realizar obras en la vivienda habitual o alquilada para mejorar la eficiencia energética.
  15. Aportaciones a sistemas de previsión social y planes de empleo: Ahorrar impuestos por cada euro destinado a productos de previsión social, con ciertos límites.
  16. Pensión compensatoria: Si en 2024 paga pensión compensatoria al ex-cónyuge y otras anualidades por alimentos, distintas de las satisfechas a los hijos, esos importes reducen su base imponible.

En resumen, una correcta planificación fiscal no solo ayuda a optimizar los impuestos, sino que también asegura el cumplimiento normativo y mejora la gestión financiera particular o de tu empresa.

No pierdas la oportunidad de ahorrar dinero en tu declaración de la Renta 2024, planificando ahora y aplicando las deducciones y ventajas que la Ley pone a tu disposición, y Hacienda no suele incluir en el borrador. Consulta con profesionales de asesoría fiscal en Murcia antes de presentar tu declaración de la Renta 2024, seguro que pagarás menos o te devolverán más.

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