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El código LEI es un código global y único basado en el estándar ISO 17442, que se utiliza para identificar a las personas jurídicas que son parte en las transacciones financieras y para cumplir con los requisitos de información exigidos en los mercados financieros. Según sus siglas en inglés LEI (LEGAL ENTITY IDENTIFIER) lo traducimos como Identificador de Entidad Jurídica.
¿Para qué sirve el código LEI?
De acuerdo con la normativa europea, el código LEI debe ser empleado para identificar a las partes contratantes en las transacciones financieras en todo el mundo, de manera que facilita a los reguladores la identificación de los posibles riesgos sistémicos en las primeras fases. El objetivo final del LEI es mejorar la gestión de los riesgos financieros.
¿Qué entidades son susceptibles de tener un código LEI?
En este momento, todas las empresas que participan en el comercio de derivados necesitan un LEI. Los primeros destinatarios son las entidades financieras:
- Bancos y compañías financieras
- Entidades que emiten acciones, deuda o valores para otras estructuras de capital
- Entidades que coticen en bolsa
- Entidades que comercien acciones o deuda
- Medios de inversión, incluyendo fondos de inversión, fondos de pensiones y medios de inversión alternativos constituidos como entidades corporativas o acuerdos de inversión colectiva (fondos paraguas, fondos de cobertura, capital de riesgo, etc.)
- Entidades bajo la supervisión de un regulador financiero y sus afiliadas, filiales y sociedades cartera
- Entidades de contrapartida para transacciones financieras.
- Comunidades de Bienes
- Sucursales internacionales
- Actualmente no se les puede asignar un código LEI a:
- Personas físicas
- Sucursales cuya matriz también se encuentre en España
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¿Cuál es el formato del código LEI?
El formato está basado en las especificaciones proporcionadas por la norma ISO 17442. Consta de 20 caracteres alfanuméricos y sigue el siguiente patrón:
Prefijo – Dígitos Reservados – Código alfanumérico aleatorio – Dígitos de control
9598 (*) 00 N60CEGKTATBG 90
(*) 9598 es el prefijo asignado al LOU español por el ROC
¿Qué información de la entidad se registra junto al código LEI?
Cada Registro LEI contiene la siguiente información sobre la entidad:
- Nombre oficial de la entidad
- Domicilio legal de la entidad
- Domicilio real de la sede principal de la entidad
- País / Región de jurisdicción legal
- Categoría de la Entidad
- Código LEI y/o Nombre o denominación de la entidad gestora cuando la categoría de la entidad sea FONDO (FUND).
- Forma social
- Número en el Registro de entidades y nombre del Registro
- Código LEI del LOU responsable del Registro LEI de la entidad
- Fecha de registro inicial del LEI
- Fecha de la última actualización de datos
- Fecha y motivo de terminación del LEI
- Datos de Relación Directa de la entidad
- Datos de la Relación Última de la entidad
La solicitud del LEI la hará un representante legal de la sociedad con facultades para ello, o bien una tercera entidad autorizada a través de la página web del Ministerio de Justicia.
Una vez cumplimentada solicitud, se firmará por el representante legal y se presentará en el Registro Mercantil de tramitación junto con el justificante de pago de los correspondientes honorarios por la emisión del LEI
La concesión del código no es inmediata, pero suele ser una tramitación rápida que no suele demorarse más de 15 días hábiles. En este tiempo el Registrador debe verificar la validez de los datos de referencia, basándose en la información disponible en diferentes fuentes públicas.
El código LEI es válido durante un año a partir de la fecha de emisión, por lo tanto, se tendrá que renovar periódicamente.
Si no tiene claro cómo cumplimentar la solicitud y necesita ayuda de un profesional, en ASELEC Asesoría y Abogados estaremos encantados de ayudarle con el trámite.
Contacte con nosotros sin compromiso.
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Inma Teruel
Economista
Dpto. Fiscal-Contable
ASELEC, asesoría y abogados.
